湖南体育职业学院财务报销管理办法
发布人:邹飞娥     发布时间:2017-05-27 10:36:27     浏览次数:689     

湖南体育职业学院财务报销管理办法

 

 

第一章            总则

 

第一条  为了加强财务管理工作,规范和完善财务报销手续,提高办事效率,更好地为教学服务,根据国家有关财经政策、法规,特制定本规定。  

第二条                         各部门的正职分管本部门的财务工作(如有变动,由部门书面通知财务处),负责本部门原始凭证、预算经费、专项资金和自有资金(主要是创收经费的提成部分)的审核,部门负责人对本部门的预算及执行情况负完全责任,及时向主管院领导汇报经费的使用进度。

 

 

第二章    财务收支管理规定

第三条  其他收入管理:不准私自设小金库。凡院属各单位、各部门的经费收入、支出必须归口学院后勤财务处统一管理,登记入帐,不得私自设帐或帐外自收自支。所有学费收入、创收收费、服务收费必须纳入学院财务统一管理,未经批准擅自截留、隐匿收入、收费的,一经查实将追究部门负责人和经办人的责任。

第四条  建设项目管理:所有建设项目(含物资、图书、教材、设备采购、印刷业务、大型维修、基建业务)先由部门提出详细计划及可行性分析报告,提交行政例会讨论通过后列入专项开支预算,由招标采购小组组织实施。更新设备器材应先办理财产报损()核销手续后,再补充购置。

第五条  专项经费管理:专项资金不用于基本建设、人员经费和化债等其他支出,按照统一规划、单独核算、专款专用的原则,建立相关台帐,实行项目管理。专项资金购置及新建形成的各类资产,均纳入学院国有资产的统一管理。具体实施办法参照项目配套的专项资金使用与管理办法。

第六条  借款管理:前次借支出差返回后,超过15天无故未报帐者不得再借款,15天内不办理报销手续的,财务部门有权从当事人工资中扣回未还借款。

第七条  公物使用损坏管理:损坏公物要照价赔偿,并处以相应罚款,人为损坏的门窗、玻璃、床铺、电器设备、实验仪器等维修费用及罚款由后勤处(或系、部)提供扣款清单,财务处负责扣回。对于人为损坏的维修项目没有提供扣款清单的,财务处不予报帐。

 

第三章  财务报销的相关要求

第八条  财务报销手续和要求

各部门应根据经费来源及审批权限审核使用经费。具体按以下规定实行:所报经费由经手人签字、部门负责人同意,专项经费需分管专项的副院长审阅,主管财务副院长审批,2万元以上需院长审批。

一、所有报账的原始票据必须有业务经办人、证明人和部门负责人的签字,并说明业务用途;购买实物还需验收人签字。

二、所购固定资产(单价1000元以上,使用期限一年以上且保持原有形态或者单价虽低于1000元但属大宗同类商品)和低值易耗品(单价1000元以下或使用期限一年以内),经院领导在发票或收据上签字后办理固定资产和低值易耗品验收手续,部门凭购物发票和固定资产、低值易耗品验收单及购货合同等到财务部门办理报销手续。购置大宗或批量元器件、材料报销时还应附合同及采购清单。经招投标的项目应提供有关招投标文件。

三、在超市、商场购买商品报销时,须提供超市计算机打印的销售清单(注明品名、单价、数量),且商品符合财务报销规定,方可给予报销。

四、加工、零星维修等项目的报销,应附合同及加工清单和工程决算单,方可报销;财务科根据外部审计报告审核后给予报销。20万元以上的工程项目均应实行政府采购制度,100万以上的还须公开招标。

五、因公出差遗失票据的处理办法:遗失单程票的,由本人写出书面情况说明经同行人员证明、部门负责人和主管副院长签字确认。其中遗失火车、汽车票的,可比照另一单程票价,在规定的标准内给予报销;遗失单程飞机票的,可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票的,将不予报销。

六、按规定领取的劳务费、加班费、补贴、临时工工资、酬金等,按人员造册,注明标准、工作天数,并经院领导签字和收款人签字(或银行划转)。财务处直接代扣个人所得税统一向税务部门缴纳。

七、各类票据的报销截止日为当年1220日。

第九条  原始凭证的要求

一、外部发票和事业收据:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,加盖开票单位发票专用章或财务专用章,并且在税务机关规定的发票使用有效期内;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。

二、内部收据:必须是财务处统一印制的内部收据并加盖收款专用章或财务专用章。

三、发票或收据的填写要求:

发票或收据必须注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人等。填制单据大小写金额必须相符,不得有涂改、挖补等现象。

第十条  内部转帐结算的要求

下列情况,不得到财务处办理转帐业务。

一、应由个人支付的各项开支;

二、不符合财务部门关于转帐经费规定和要求的业务;

三、违反有关财务规定的其他开支。

 

第四章 培训及出差管理

第十一条  培训及出差审批

会议、培训、出差,事先须经各部门负责人同意,主管副院长批准,参加会议须持会议通知,各单位应在会议通知上提出参会人员、会议起止日期、费用开支额度等事项并经主管院领导批准,差旅费总额须控制在本单位预算经费以内。参加短期进修、学习的教职工,经主管副院长批准、组织人事处备案后,在核定的指标内报销。参加研究生及以上学历进修的教职工,其取得相应证书后的报销标准按学院有关规定执行。

出差人员必须在返回后一周内办理报销手续,清理所欠款项,做到事毕帐清。出差期间,因游览或因非工作需要的参观而开支的一切费用,均由个人自理。购买打折票的,均按打折后实际票款报销。对弄虚作假,违反规定的,按照国家有关财经纪律处理。

教师带学生外出实习,由带队教师在学生实习经费限额内借款、报销。

第十二条  培训及出差标准

一、出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表:

          交通工具

级别

火车(含高铁、动车、全列软席列车)

轮船(不包括旅游船)

飞机

其他交通工具(不包括出租小汽车)

省部级及相当职务人员

火车软席(软座、软卧),高铁/动车商务座,全列软席列车一等软座

一等舱

头等舱

凭据报销

厅局级及相当职务人员

火车软席(软座、软卧),高铁/动车一等座,全列软席列车一等软座

二等舱

经济舱

凭据报销

其余人员

火车硬席(硬座、硬卧),高铁/动车二等座,全列软席列车二等软座

三等舱

经济舱

凭据报销

省部级及相当职务人员出差,因工作需要,随行一人可乘坐同等级交通工具。

未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。

二、到出差目的地有多种交通工具可选择时,出差人员在不影响公务、确保安全的前提下,应当选乘经济便捷的交通工具。

三、乘坐飞机的,民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的,每人次可以购买交通意外保险一份,凭据报销。所在单位统一购买交通意外保险的,不再重复购买。 

四、工作人员到省外出差,执行财政部公布的分地区、分级别住宿费限额标准(见附表)。到省内出差,按每人每天省部级及相当职务人员800元、厅局级及相当职务人员450元、其余人员330元的标准限额执行。(参考湖南省省直机关差旅费管理办法标准)

五、伙食补助费按出差自然(日历)天数包干补助。省外出差,执行财政部公布的分地区伙食补助费标准(见附表);省内出差,补助标准为每人每天100元。出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的,应向接待单位交纳伙食费。

六、市内交通费按出差自然(日历)天数包干补助,补助标准为每人每天80元。

七、城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、交通意外保险费、经批准发生的签转或退票费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费和市内交通费按规定标准包干补助,不凭票报销。出差人员当天往返的,按一天计算核报伙食补助费和市内交通费。未按规定开支差旅费的,超支部分由个人自理。

八、经组织批准带薪参加党校、行政学院或社会主义学院等脱产学习(不包括学历学位教育)并在校食宿的,学习期间学校统一收取的伙食费由所在单位在伙食补助费限额标准内据实报销,不报销市内交通费;离开本地城区参加学习的,在途期间的差旅费,按照本办法规定由所在单位报销。

一、出差人员的住宿费实行凭票限额报销,按出差的实际住宿天数计算报销额度,市内交通费从处事包干经费中报销。

二、伙食补贴:培训:省内(不包含食宿) 12/

                    省外(不包含食)   15/

              出差:省内(不包含食)   30/

                    省外(不包含食)   80/

第十三条  探亲路费的报销标准

一、乘坐火车的可报硬座车票,乘坐轮船的可报四等舱位及以下船票,乘长途汽车(不包括豪华大客车)以及其它交通工具按实报销,不准乘坐飞机。凡年满50周岁以上并连续乘车48小时以上的可报硬卧票。

二、探亲期间不发放伙食补助费及市内交通费、住宿费。

三、未婚职工探视父母、已婚两地分居职工探视配偶的,一年只能享受一次探亲待遇,新分配来的教师职工在见习期满后可享受探亲待遇。

四、已婚职工探视父母享受四年一次探亲待遇,差旅费在本人月档案工资的30%以内自理,超过部分凭据报销。

 

第十四条  凡一次零星采购金额超过1000元,原则上不得用现金结算,均应办理转帐支票(同城)或汇款(异地)进行结算。

第十五条  本规定自发布之日起执行,由院财务科负责解释。